Quelle est la différence entre la finance et la comptabilité ? Il s’agit d’une question courante qui devrait être posée par toutes les personnes impliquées dans la gestion d’une entreprise ou intéressées à voir qu’une entreprise réussit (par exemple, les propriétaires d’entreprise, les gestionnaires et les investisseurs). Comprendre pourquoi la comptabilité financière diffère de la gestion financière garantit que les finances d’une entreprise sont structurées pour réussir.

Aujourd’hui, nous allons définir, examiner les objectifs et fournir un exemple concret de ces fonctions financières importantes.

Qu’est-ce que la comptabilité financière (ou la comptabilité de gestion) ?

En termes simples, la comptabilité de gestion est la gestion de l’information financière actuelle, qui comprend l’identification, la surveillance, l’analyse et la dispersion de celle-ci. Les chefs d’entreprise, tels que les gestionnaires, utilisent l’information pour prendre des décisions d’affaires judicieuses concernant l’exploitation quotidienne de l’entreprise.

Les gestionnaires sont, à toutes fins utiles, le moyeu de la roue commerciale. Ils sont responsables de l’embauche et de la direction des employés, de l’organisation des opérations quotidiennes et de la reddition de comptes aux cadres supérieurs. Ils sont également responsables d’aider l’entreprise à atteindre ses objectifs financiers grâce à la budgétisation, aux prévisions et à l’établissement des coûts des produits, ce qui n’est possible que s’ils disposent d’informations financières exactes et à jour en main.

Qu’est-ce que la gestion financière ?

La gestion financière met l’accent sur la santé financière globale d’une entreprise. L’équipe de gestion financière produit des états financiers (p. ex., bilan, état des résultats et état des flux de trésorerie), informant les intervenants externes – comme les actionnaires, les investisseurs, le conseil d’administration, les créanciers et les institutions financières – de la performance ou non d’une entreprise au cours d’une période donnée.

Les parties prenantes externes utilisent les états financiers d’une entreprise, qui sont présentés sur une base trimestrielle et annuelle conformément aux exigences de la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis, pour évaluer son rendement et ses flux de trésorerie afin de déterminer s’ils doivent investir dans une entreprise ou non.

Principales différences entre la gestion financière et la comptabilité

La gestion financière et la comptabilité sont toutes deux des fonctions financières, mais il y a trois différences clés.

1. Public cible

Lorsque l’on compare la gestion financière à la gestion comptable, l’une des principales distinctions est de savoir qui utilise l’information financière. Comme nous l’avons vu, la comptabilité financière est adaptée à l’usage de la gestion interne. Les gestionnaires et autres chefs d’entreprise utilisent les informations pour suivre les revenus et les dépenses, payer des impôts et gérer les factures.

En revanche, la gestion financière s’adresse aux collaborateurs externes qui analysent les états financiers afin de rechercher les revenus, les dépenses, le niveau d’endettement d’une entreprise, etc.

2. Normes de déclaration

La comptabilité est plus souple que la gestion financière lorsqu’il s’agit de faire rapport. Étant donné que les rapports comptables sont utilisés pour prendre des décisions opérationnelles internes, ils peuvent être ajustés en fonction des besoins et des objectifs spécifiques de l’utilisateur final. Ces informations financières permettent aux gestionnaires et autres dirigeants d’une entreprise de contrôler les dépenses et d’améliorer la rentabilité.

Les rapports de gestion financière, en revanche, sont assujettis à des règles de pratique comptable particulières connues sous le nom de principes comptables généralement reconnus (PCGR). TechTarget définit Les PCGR sont « un ensemble de règles et de normes comptables couramment suivies en matière d’information financière ».

Les sociétés cotées en bourse aux États-Unis sont tenues de respecter les PCGR alors que les sociétés privées ne le sont pas. Cela dit, la plupart des entreprises privées reconnaissent que le respect des PCGR les aidera à fournir des états financiers exacts et cohérents aux parties prenantes externes si elles ont besoin ou souhaitent un financement supplémentaire à l’avenir.

3. Planification future par rapport au rendement passé

L’information financière fournie par l’entremise de la comptabilité financière de gestion et de la gestion financière aide les entreprises à prendre des décisions éclairées, mais chaque fonction financière varie quant à la façon dont l’information est utilisée et à la raison pour laquelle elle l’est.

Par exemple, les membres de l’équipe de direction responsables de la maintenance des opérations, de l’établissement des budgets et de l’analyse des prévisions , en d’autres termes, de la planification future , utilisent les informations fournies par le service de comptabilité. Les membres de l’équipe responsables de la croissance de la richesse et des actifs de l’entreprise utilisent les performances passées de l’entreprise pour souligner sa viabilité pour l’investissement.

Applications pratiques pour une entreprise de la vie réelle

Alors, maintenant que nous nous sommes penchés sur la gestion financière et la comptabilité, y compris ce qu’elles sont et comment elles diffèrent, examinons leurs applications pratiques pour une entreprise réelle.

Incubeta est une société qui fournit du marketing, de la technologie, des données et une expertise créative, aidant « les marques à se développer numériquement dans de multiples secteurs, notamment la vente au détail, les voyages, la finance, les produits de grande consommation, l’iGaming, le divertissement, l’automobile, le développement d’applications et plus encore ». Certains des clients bien connus d’Incubeta incluent Google, Amazon, Disney et HBO.

En 2014, sean Reuben, directeur financier mondial, a rejoint Incubeta, et il dit que les opérations financières étaient dans un état difficile. « Je ne pouvais pas voir de grands livres généraux ; tout le monde avait des graphiques de comptes différents, et j’avais affaire à 10 devises fonctionnelles.

Les quatre équipes comptables d’Incubeta utilisaient quatre paquets financiers hérités qui nécessitaient la consolidation manuelle de leurs données dans Excel. Reuben dit : « C’était un vrai cauchemar. »

L’équipe de direction a reconnu la nécessité d’une solution de gestion d’entreprise complète qui pourrait centraliser et automatiser leurs fonctions financières. Leur recherche d’une solution de planification des ressources d’entreprise (ERP) conviviale, moderne, évolutive et abordable les a conduits à SAP B1, Oracle NetSuite, Sage Intacct, Sage X3 et Acumatica Cloud ERP.

Après avoir évalué chacun d’eux, la facilité d’utilisation d’Acumatica, ses prix uniques et son API ouverte ont convaincu Incubeta qu’Acumatica était celui à battre. « La solution de tarification d’Acumatica s’est alignée sur notre stratégie d’acquisition, nous permettant d’ajouter de nouveaux utilisateurs à chaque entreprise acquise sans avoir à nous soucier de la gonfler des coûts. Nous devions également gérer facilement plusieurs devises dans une solution intégrée.

Avec l’aide du partenaire d’Acumatica et de Palladium Business Solutions, basée en Afrique du Sud, Incubeta a mis en œuvre Acumatica. Les avantages de la mise en œuvre comprenaient un budget technologique réduit, des capacités de travail à distance et une adoption accrue de la solution intuitive par les utilisateurs.

En ce qui concerne leurs besoins en matière de gestion financière et de comptabilité, les membres de l’équipe Incubeta peuvent désormais :

• Examinez facilement les registres généraux et accédez aux détails au niveau granulaire. « Je pouvais plonger dans une entité juridique et regarder un compte pour voir ce qui se passait plutôt que de simplement voir une balance de vérification et d’avoir à appeler et à demander des informations aux gens. »
• Normaliser les données financières : « Nous avons une réunion permanente toutes les deux semaines entre l’équipe financière et (partenaire de mise en œuvre) Palladium où nous parlons d’améliorations commerciales et de si, et de très bonnes solutions ont émergé. Nous avons commencé à utiliser Power BI et avons maintenant la possibilité de sélectionner et de transformer les données de chaque devise et de les extraire dans un tableau de bord. C’est génial.
• Ajoutez des acquisitions rapidement et facilement : « Depuis le lancement d’Acumatica, nous avons acquis deux entreprises, l’une aux États-Unis et l’autre en Irlande du Nord. Nous les avons intégrés très rapidement dans notre structure comptable, ce qui nous a permis de visualiser les rapports, ce qui a été un énorme avantage pour nous.

En connectant ses multiples solutions comptables et en centralisant ses opérations mondiales sur Acumatica, Incubeta dispose des capacités de comptabilité de gestion qui les aideront à maintenir le bon fonctionnement de leurs opérations en croissance et, si le besoin s’en fait sentir, de la fonctionnalité de gestion financière qui peuvent l’aider à obtenir des capitaux auprès de parties prenantes externes.

Reuben déclare : « Nous continuons à améliorer notre utilisation d’Acumatica et à tirer parti de l’efficacité grâce à l’audit des processus d’affaires et à l’examen des processus financiers dans le cadre d’un programme d’amélioration continue. »

Gestion financière et succès comptable avec Acumatica

Pour récapituler, la gestion financière et la comptabilité financière sont deux fonctions opérationnelles distinctes mais vitales. L’objectif de la gestion financière est de gérer les actifs d’une entreprise de manière efficiente et efficace afin qu’ils améliorent la performance financière de l’entreprise, tandis que l’objectif de la comptabilité financière est de produire des informations financières qui aident les chefs d’entreprise internes à décider de la meilleure façon de financer les opérations quotidiennes de leur entreprise afin qu’elles se poursuivent sans interruption ni problème.

Alors que le marché continue d’évoluer, les entreprises peuvent utiliser les fonctionnalités de gestion financière et de comptabilité d’Acumatica, y compris des rapports personnalisés et hors des sentiers battus, des processus automatisés via l’IA avec apprentissage automatique et des applications comptables de premier ordre, pour tirer parti des opportunités d’aujourd’hui et planifier les opportunités de demain.

Découvrez comment la solution ERP cloud primée d’Acumatica permet aux entreprises d’innover, de collaborer et d’anticiper la suite.

Contactez nos experts dès aujourd’hui