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Les transactions intersociétés représentent un risque comptable pour toute entreprise mère ayant une ou plusieurs filiales. Ce n’est que grâce à une comptabilité intersociétés minutieuse que vous pouvez éviter de compter ces transactions deux fois. Voici comment gérer la réconciliation intersociétés entre vos succursales ou d’autres entités.
Si vous êtes déjà empêtré dans le processus de comptabilité intersociétés, vous savez qu’il vient avec le bon, le mauvais et le laid.
Les transactions intersociétés : le bien
La bonne nouvelle, c’est que votre entreprise a pris de l’expansion. Vous avez ouvert de nouvelles opérations sur de nouveaux marchés. Peut-être que vous fabriquez des produits dans une entité liée distincte qui fournit des produits finis à votre entité qui distribue. Peut-être avez-vous une opération centrale d’exécution des commandes qui s’approvisionne en produits de plusieurs entités associées en fonction de la disponibilité ou des caractéristiques du produit. Peut-être avez-vous aussi une organisation centrale qui fournit des services administratifs à toutes les autres entités liées et qui leur facture ensuite ces services. La complexité croissante de votre chaîne d’approvisionnement et / ou de vos services administratifs est le résultat d’une croissance accrue de l’entreprise et de l’expansion à plusieurs emplacements d’exploitation, et c’est génial.
Les transactions intersociétés : le mauvais
La chaîne d’approvisionnement ou les transactions administratives entre les unités d’affaires doivent être traitées rapidement et avec précision, de sorte que les stocks et / ou les positions de trésorerie reflètent les niveaux actuels pour une exécution des transactions et une prise de décision précises. Si chaque entité ou succursale a ses propres systèmes de comptabilité et d’inventaire, il peut y avoir des retards dans le traitement des transactions entre les emplacements, ce qui entraîne une vision inexacte des résultats d’exploitation actuels et la nécessité d’effectuer des ajustements et des rapprochements manuels afin d’obtenir une « image » précise des résultats d’exploitation.
Idéalement, la comptabilité dans toutes les opérations de l’entreprise devrait être effectuée par et capturée dans un seul système. Dans un tel système, les transactions entre les unités d’affaires sont « comptabilisées » dans les deux simultanément, de sorte que les soldes des stocks, de trésorerie, des comptes créditeurs et des comptes débiteurs reflètent fidèlement les niveaux actuels, et que les transactions ne sont pas dupliquées.
Transactions intersociétés : le laid
Même si un système comptable unique est utilisé pour traiter des transactions individuelles, la déclaration de fin de période pour les transactions intersociétés présente des problèmes supplémentaires.
L’effet des opérations intersociétés doit être éliminé de la déclaration consolidée des états des résultats et du bilan. Cela implique que le système comptable peut identifier et agréger séparément toutes les transactions intersociétés. Si et comment un système comptable saisit les transactions intersociétés aura une incidence importante sur la facilité et l’exactitude avec lesquelles les rapports consolidés sont effectués. Le traitement et la déclaration exacts des transactions intersociétés sont plus probables s’ils sont effectués par un système comptable hautement intégré spécialement conçu pour gérer de tels événements qu’en déversant une balance de vérification du grand livre général dans une feuille de calcul et en ajustant manuellement les soldes des comptes.
La comptabilité intersociétés peut être un fardeau particulier pour les petites et moyennes entreprises (PME) qui élargissent leur structure organisationnelle afin de pénétrer de nouveaux marchés ou de s’adapter à la complexité accrue de la chaîne d’approvisionnement. En même temps, les PME ne disposent pas des ressources internes nécessaires pour effectuer les ajustements comptables manuels nécessaires. De plus, de nombreux systèmes comptables simples abordables pour les PME n’ont pas la fonctionnalité de gérer correctement la comptabilité de plusieurs entités ou succursales.
Avec un produit comme Acumatica, la fonctionnalité « Branches » en combinaison avec le « module de comptabilité intersociétés » est le moyen idéal de représenter plusieurs sociétés liées, de sorte qu’une entreprise avec plusieurs entreprises sous son égide n’a pas à acheter plusieurs licences pour gérer ses besoins de comptabilité intersociétés.
Avec le bon logiciel de comptabilité, une PME peut éviter le mauvais, prévenir le laid et garder le bon.
Comptabilité intersociétés et rapprochement intersociétés d’Acumatica
