Le flux de trésorerie en entreprise : ce que c’est et comment le gérer

Dans cet article:

1. 1. 1. Qu’est-ce que les flux de trésorerie?
      2.  Quel est l’objectif principal des flux de trésorerie?
      3. Types de flux de trésorerie : comprendre les entrées et les sorties de fonds des entreprises
      4. Calcul des flux de trésorerie
      5. Les bases de la création d’un état des flux de trésorerie
      6. Solutions logicielles pour la prévision des flux de trésorerie et des flux de trésorerie
      7. Conclusion

Une gestion solide des flux de trésorerie aide les équipes financières à prendre des décisions plus rapides et précises en utilisant des données cohérentes et à jour. Les sections ci-dessous couvrent d’abord les fondamentaux, puis les relient à des flux de travail pratiques de gestion de trésorerie et de prévision.

Qu’est-ce que les flux de trésorerie?

Le flux de trésorerie est le mouvement net de liquidités vers et hors d’une entreprise durant une période définie.

Les entrées de trésorerie incluent les paiements des clients, le produit des prêts et la vente d’actifs.

Les sorties de trésorerie incluent les paiements des fournisseurs, la paie, le loyer, les impôts et le service de la dette.

Les entreprises suivent les flux de trésorerie par le biais de rapports internes récurrents (souvent mensuels) et de l’état formel des flux de trésorerie, qui résume les entrées et sorties des activités opérationnelles, d’investissement et de financement.

Chaque entreprise, quelle que soit sa taille, doit suivre d’où provient l’argent qu’elle reçoit et comment cet argent est utilisé au fil du temps. Cette information est préparée et présentée dans les rapports mensuels ou trimestriels sur les flux de trésorerie et dans les états annuels des flux de trésorerie.

Le flux de trésorerie n’est pas la même chose que le revenu ou le revenu. Les revenus , c’est ce que vous gagnez grâce aux ventes. Le revenu (profit) est ce qui reste après la reconnaissance des dépenses. Le flux de trésorerie reflète le moment où l’argent entre et sort réellement des comptes bancaires et de caisse, ce qui explique pourquoi les entreprises rentables peuvent encore rencontrer des problèmes de liquidité.

Pourquoi les flux de trésorerie sont importants pour les décisions financières

La gestion des flux de trésorerie aide les entreprises à comprendre la liquidité : savoir si l’organisation dispose de suffisamment de liquidités disponibles pour honorer leurs obligations au fur et à mesure. Il soutient les décisions quotidiennes (paiement des fournisseurs, calendrier des achats) et les décisions à plus long terme (service de la dette, réinvestissement et planification de croissance).

Une forte visibilité des flux de trésorerie aide également les investisseurs et les prêteurs à évaluer leur résilience financière.

La visibilité des flux de trésorerie aide à confirmer si une entreprise peut :

• Payez vos obligations à court et long terme à temps
• Couvrir les dépenses d’exploitation (fournisseurs, paie, loyer, impôts)
• Réinvestir dans la croissance (inventaire, équipement, expansion)
• Planifiez des réserves pour les besoins saisonniers ou imprévus
• Soutenir les distributions des actionnaires ou des propriétaires lorsque cela est approprié

Types de flux de trésorerie : comprendre les entrées et les sorties de fonds des entreprises

L’état des flux de trésorerie regroupe l’activité en trois catégories : exploitation, investissement et financement. Les examiner séparément vous aide à voir si de l’argent est généré par des opérations principales ou par des événements ponctuels comme l’emprunt ou la vente d’actifs.

1. Flux de trésorerie provenant de l’exploitation

C’est l’argent utilisé pour fabriquer des biens, comme les stocks, les matériaux et la main-d’œuvre. Il comprend également l’argent gagné en vendant ces biens. Ce flux indique si une entreprise peut conserver ou développer ses activités. Cela aide également les dirigeants à voir s’ils ont besoin de financement externe.

2. Flux de trésorerie provenant des placements

Il s’agit de l’argent dépensé et gagné grâce à différents investissements commerciaux. Il s’agit notamment d’investissements dans des actifs physiques, des titres comme des actions et des obligations, ainsi que de la recherche et du développement (R-D).

3. Liquiditésfaibles provenant du financement

Il s’agit de l’argent utilisé pour financer une entreprise, y compris les opérations de dette, de capitaux propres et de dividendes. Les entreprises partagent leur ratio d’endettement avec les investisseurs. Les investisseurs apprécient les bénéfices actuels et futurs des entreprises.

Les entreprises peuvent calculer chaque type de flux de trésorerie (voir la section suivante) et utiliser ces données pour prendre des décisions opérationnelles et financières cruciales.

Par exemple, disons qu’un seul restaurant veut devenir une chaîne. Avant de pouvoir ouvrir un autre restaurant, l’équipe de direction doit savoir combien d’argent le restaurant actuel gagne. Cela comprend les flux de trésorerie provenant de l’exploitation, des investissements et du financement. Cela leur montrera s’ils ont assez d’argent pour couvrir les coûts d’expansion initiaux et futurs.

Calcul des flux de trésorerie

Selon NerdWallet, vous pouvez calculer les flux de trésorerie nets en suivant une formule simple :

Total des entrées de trésorerie – Sorties de trésorerie totales = Flux de trésorerie nets

Voici la ventilation :

1. Choisissez la période pour laquelle vous souhaitez calculer : un mois, un trimestre, etc. spécifique.
2. Déterminez le montant total de l’encaisse dans vos comptes d’entreprise. C’est votre solde d’ouverture.
3. Additionnez vos entrées pour la période choisie. Cela comprend tout l’argent qui est entré dans votre entreprise à partir de transactions de vente au comptant, de ventes d’actifs, de prêts, de transferts, etc.
4. Ajoutez les entrées à la balance d’ouverture. Cela vous donnera votre entrée de trésorerie totale.
5. Additionnez vos sorties pour la période choisie. Cela inclut tout l’argent qui a quitté votre entreprise, comme les paiements pour les dépenses opérationnelles, d’investissement et financières (stocks, salaires, frais généraux, impôts, prêts et factures). Cela vous donnera votre sortie totale de trésorerie.
6. Soustrayez les sorties de trésorerie totales du total des entrées de trésorerie. Cela vous donnera votre flux de trésorerie net

Mais pour mesurer la santé financière de votre entreprise, il faut savoir plus que le flux net (NCF). Vous devriez également calculer les flux de trésorerie d’exploitation (FCO), les flux de trésorerie liés aux placements (CFI) et les flux de trésorerie liés aux activités de financement (CFF). American Express fournit de bonnes formules pour faire ces calculs :

Flux de trésorerie d’exploitation

OCF montre comment votre entreprise génère des liquidités à partir de ses opérations quotidiennes.

Bénéfice net + charges hors trésorerie – Variation du fonds de roulement = flux de trésorerie d’exploitation

Flux de trésorerie provenant de l’investissement

La FCI montre comment votre entreprise alloue de l’argent pour des avantages à long terme.

Achat/Vente de biens et d’équipement + Achat/Vente d’autres entreprises + Achat/Vente de titres négociables = Flux de trésorerie provenant de l’investissement

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

CFF montre combien de financement votre entreprise génère au fil du temps.

Entrées de trésorerie provenant de l’émission d’actions ou de titres de créance – (dividendes versés + rachat de dettes et de capitaux propres) = flux de trésorerie provenant du financement

Les bases de la création d’un état des flux de trésorerie

L’état des flux de trésorerie résume comment la trésorerie a circulé au cours d’une période et regroupe l’activité dans les sections d’exploitation, d’investissement et de financement. Il complète l’état des résultats (rentabilité) et le bilan (actifs et passifs) en mettant l’accent sur la liquidité.

Ensemble, ces trois énoncés aident à répondre à différentes questions :

• Compte de résultat : sommes-nous rentables?
• Bilan : Qu’est-ce que nous possédons et devons?
• Relevé de flux de trésorerie : Avons-nous assez de liquidités, et d’où vient-il?

Gestion générale des affaires

En savoir plus

Les entreprises préparent généralement les flux de trésorerie d’exploitation en utilisant soit :

• Méthode directe : Liste les principales catégories d’argent reçu et payé (par exemple, l’argent collecté auprès des clients et l’argent versé aux fournisseurs).
• Méthode indirecte : Commence par le bénéfice net et ajuste pour les éléments non monétaires et les changements de fonds de roulement afin de concilier le profit avec le flux de trésorerie d’exploitation. Beaucoup d’organisations utilisent la méthode indirecte parce qu’elle est étroitement liée aux états financiers basés sur l’exercice d’exercice.

Une fois que vous avez choisi une méthode de gestion des flux de trésorerie, compilez les activités d’investissement et de financement, puis présentez les totaux dans les trois sections standards.

Si la création de relevés et le rapprochement de l’activité de trésorerie prennent du temps, les outils modernes de gestion et d’automatisation de la trésorerie peuvent réduire le travail manuel en centralisant les transactions, en améliorant l’appariement et en maintenant les soldes à jour.

Solutions logicielles pour la prévision des flux de trésorerie et des flux de trésorerie

Un logiciel de flux de trésorerie au sein d’une solution ERP (Enterprise Resource Planning) complète offre aux entreprises un outil unique avec des fonctionnalités de gestion de trésorerie pour aider les utilisateurs à gérer les transactions quotidiennes, à suivre les soldes de trésorerie, à gérer les transferts de fonds et à gérer les rapprochements de comptes bancaires en un seul endroit, et ce, en temps réel.

Avec la bonne solution ERP, les entreprises peuvent automatiser la gestion des flux de trésorerie. Ils peuvent également simplifier les processus de rapprochement bancaire.

Cette solution s’intègre à tous les modules financiers, tels que le grand livre, les comptes fournisseurs et les comptes clients. Il peut également répondre aux exigences fiscales.

Une solution ERP peut créer des rapports personnalisés. Ces rapports aident à équilibrer les comptes de trésorerie et à gérer les réserves de trésorerie à court terme. Ils alertent également les entreprises en cas de problèmes potentiels.

Un logiciel ERP aide à prévoir les flux de trésorerie. Il permet aux entreprises de prédire les besoins futurs en espèces à l’aide de données détaillées sur les transactions. Si le système est basé sur le cloud, il offre également la sécurité du compte. Cela se fait par le contrôle de l’accès aux renseignements et aux soldes des comptes de caisse.

Conclusion

Pour réussir dans l’économie turbulente d’aujourd’hui, les entreprises doivent gérer efficacement leurs flux de trésorerie. Des états des flux de trésorerie précis et faciles à créer, ainsi que des états des résultats et des bilans, montreront clairement combien d’argent entre et sort de votre entreprise, vous dotant des données dont vous avez besoin pour prendre des décisions financières judicieuses pour aujourd’hui et pour l’avenir.

La suite de gestion financière d’Acumatica comprend des capacités de gestion de trésorerie pour suivre les soldes de trésorerie, gérer les transactions et transferts en espèces, ainsi que pour effectuer le rapprochement bancaire dans un seul système.

Avec des options comme les flux bancaires, les équipes peuvent planifier les importations de transactions bancaires afin de réduire la saisie manuelle et d’améliorer l’efficacité du rapprochement. (Acumatica Cloud ERP)

Ces capacités soutiennent la visibilité quotidienne de la trésorerie et les flux de travail de prévision à court terme. (Acumatica)

Dit Ka Man Chan, client d’Acumatica, directeur financier, Key Code Media, « Maintenant, nous pouvons tout voir dans Acumatica instantanément. Nous pouvons examiner un écosystème unifié et comprendre où nous en sommes instantanément. C’est merveilleux.

Vous souhaitez en savoir plus ou partager vos idées?

Joignez-vous à la discussion sur les flux de trésorerie dans nos forums communautaires!

ou

Explorez les solutions de gestion financière