Dans cet article:

1. 1. 1. Qu’est-ce que les flux de trésorerie?
      2.  Quel est l’objectif principal des flux de trésorerie?
      3. Types de flux de trésorerie : comprendre les entrées et les sorties de fonds des entreprises
      4. Calcul des flux de trésorerie
      5. Les bases de la création d’un état des flux de trésorerie
      6. Solutions logicielles pour la prévision des flux de trésorerie et des flux de trésorerie
      7. Conclusion

Les flux de trésorerie sont essentiels à la réussite financière de toute entreprise. Aujourd’hui, nous examinerons comment cela affecte les choix financiers et la santé économique d’une entreprise. Nous donnerons également des informations de base et des conseils clairs sur la façon de le gérer.

Qu’est-ce que les flux de trésorerie?

Les flux de trésorerie dans les entreprises représentent le total des entrées et sorties de trésorerie, c’est-à-dire le mouvement d’argent entrant dans l’entreprise (entrées de fonds) et sortant de celle-ci (sorties de fonds).

Chaque entreprise, quelle que soit sa taille, doit suivre d’où provient l’argent qu’elle reçoit et comment cet argent est utilisé au fil du temps. Cette information est préparée et présentée dans les rapports mensuels ou trimestriels sur les flux de trésorerie et dans les états annuels des flux de trésorerie.

Mais ne confondez pas les flux de trésorerie avec les revenus et les revenus. Les revenus sont le montant total d’argent qu’une entreprise tire de la vente de produits ou de services. Il ne tient pas compte des dépenses. Le revenu est le montant des gains restants lorsque les dépenses sont déduites des revenus.

L’objectif principal des flux de trésorerie

Pour que les entreprises fassent des profits, elles doivent comprendre leurs revenus et leurs dépenses. Ils doivent s’assurer que plus d’argent rentre qu’il n’en sort. Comprendre les entrées et les sorties de trésorerie aide les entreprises, les investisseurs et les créanciers à voir leur santé financière. Cela montre s’ils peuvent :

• Payer la dette à court et à long terme.
• Réinvestir dans l’entreprise.
• Indemniser les actionnaires.
• Couvrir toutes les dépenses d’exploitation (p. ex., fournisseurs, employés, loyer, etc.).
• Allouer des fonds pour les besoins financiers futurs potentiels.

Types de flux de trésorerie : comprendre les entrées et les sorties de fonds des entreprises

Les flux de trésorerie proviennent de trois sources principales : les opérations, les investissements et le financement.

1. Flux de trésorerie provenant de l’exploitation

C’est l’argent utilisé pour fabriquer des biens, comme les stocks, les matériaux et la main-d’œuvre. Il comprend également l’argent gagné en vendant ces biens. Ce flux indique si une entreprise peut conserver ou développer ses activités. Cela aide également les dirigeants à voir s’ils ont besoin de financement externe.

2. Flux de trésorerie provenant des placements

Il s’agit de l’argent dépensé et gagné grâce à différents investissements commerciaux. Il s’agit notamment d’investissements dans des actifs physiques, des titres comme des actions et des obligations, ainsi que de la recherche et du développement (R-D).

3. Flux de trésorerie provenant du financement

Il s’agit de l’argent utilisé pour financer une entreprise, y compris les opérations de dette, de capitaux propres et de dividendes. Les entreprises partagent leur ratio d’endettement avec les investisseurs. Les investisseurs apprécient les bénéfices actuels et futurs des entreprises.

Les entreprises peuvent calculer chaque type de flux de trésorerie (voir la section suivante) et utiliser ces données pour prendre des décisions opérationnelles et financières cruciales.

Par exemple, disons qu’un seul restaurant veut devenir une chaîne. Avant de pouvoir ouvrir un autre restaurant, l’équipe de direction doit savoir combien d’argent le restaurant actuel gagne. Cela comprend les flux de trésorerie provenant de l’exploitation, des investissements et du financement. Cela leur montrera s’ils ont assez d’argent pour couvrir les coûts d’expansion initiaux et futurs.

Calcul des flux de trésorerie

Selon NerdWallet, vous pouvez calculer les flux de trésorerie nets en suivant une formule simple :

Total des entrées de trésorerie – Sorties de trésorerie totales = Flux de trésorerie nets

Voici la ventilation :

1. Choisissez la période pour laquelle vous souhaitez calculer : un mois, un trimestre, etc. spécifique.
2. Déterminez le montant total de l’encaisse dans vos comptes d’entreprise. C’est votre solde d’ouverture.
3. Additionnez vos entrées pour la période choisie. Cela comprend tout l’argent qui est entré dans votre entreprise à partir de transactions de vente au comptant, de ventes d’actifs, de prêts, de transferts, etc.
4. Ajoutez les entrées à la balance d’ouverture. Cela vous donnera votre entrée de trésorerie totale.
5. Additionnez vos sorties pour la période choisie. Cela inclut tout l’argent qui a quitté votre entreprise, comme les paiements pour les dépenses opérationnelles, d’investissement et financières (stocks, salaires, frais généraux, impôts, prêts et factures). Cela vous donnera votre sortie totale de trésorerie.
6. Soustrayez les sorties de trésorerie totales du total des entrées de trésorerie. Cela vous donnera votre flux de trésorerie net

Mais pour mesurer la santé financière de votre entreprise, il faut savoir plus que le flux net (NCF). Vous devriez également calculer les flux de trésorerie d’exploitation (FCO), les flux de trésorerie liés aux placements (CFI) et les flux de trésorerie liés aux activités de financement (CFF). American Express fournit de bonnes formules pour faire ces calculs :

Flux de trésorerie d’exploitation

OCF montre comment votre entreprise génère des liquidités à partir de ses opérations quotidiennes.

Bénéfice net + charges hors trésorerie – Variation du fonds de roulement = flux de trésorerie d’exploitation

Flux de trésorerie provenant de l’investissement

La FCI montre comment votre entreprise alloue de l’argent pour des avantages à long terme.

Achat/Vente de biens et d’équipement + Achat/Vente d’autres entreprises + Achat/Vente de titres négociables = Flux de trésorerie provenant de l’investissement

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

CFF montre combien de financement votre entreprise génère au fil du temps.

Entrées de trésorerie provenant de l’émission d’actions ou de titres de créance – (dividendes versés + rachat de dettes et de capitaux propres) = flux de trésorerie provenant du financement

Les bases de la création d’un état des flux de trésorerie

Depuis 1988, le Financial Accounting Standards Board (FASB) exige que les entreprises américaines fassent régulièrement des états des flux de trésorerie. Ces états résument les entrées et les sorties des opérations en espèces d’une entreprise.

Ils montrent aux entreprises combien d’argent elles gagnent et dépensent. Ils suivent également l’évolution des transactions en espèces. De plus, ils affichent la disponibilité des actifs sur une certaine période.

Ces informations, ainsi que les données des états des résultats et des bilans, aident à évaluer les liquidités d’une entreprise. Elle permet également d’évaluer sa solvabilité à long terme. Les états des résultats indiquent la rentabilité, tandis que les bilans indiquent le total des actifs et des passifs.

Pour créer un énoncé des FC, une entreprise doit choisir entre deux méthodes : directe ou indirecte. Le chantier Indeed explique la méthode directe.

Cette méthode examine toutes les entrées et sorties d’argent. Il comprend l’encaisse des clients, les paiements aux fournisseurs et aux employés, ainsi que les impôts et les intérêts payés. La méthode indirecte utilise la comptabilité d’exercice. Il comprend les revenus et les dépenses lorsqu’une transaction a lieu, et non lorsque les paiements sont effectués.

Il est maintenant temps de calculer les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, d’investissement et de financement. Utilisez les formules de la section précédente.

L’énoncé des FC comporte trois sections : les opérations, les investissements, le financement.

Si la collecte de renseignements financiers, le calcul des flux de trésorerie et la rédaction d’un relevé des FC vous semblent difficiles, vous n’êtes pas seul. Ces tâches peuvent être difficiles et prendre beaucoup de temps. Cependant, les entreprises peuvent faciliter la tâche en utilisant des logiciels modernes de fibrose kystique. Ces outils offrent de solides fonctions de gestion et automatisent les tâches des FC.

Solutions logicielles pour la prévision des flux de trésorerie et des flux de trésorerie

Un logiciel de flux de trésorerie au sein d’une solution ERP (Enterprise Resource Planning) complète offre aux entreprises un outil unique avec des fonctionnalités de gestion de trésorerie pour aider les utilisateurs à gérer les transactions quotidiennes, à suivre les soldes de trésorerie, à gérer les transferts de fonds et à gérer les rapprochements de comptes bancaires en un seul endroit, et ce, en temps réel.

Avec la bonne solution ERP, les entreprises peuvent automatiser la gestion des flux de trésorerie. Ils peuvent également simplifier les processus de rapprochement bancaire.

Cette solution s’intègre à tous les modules financiers, tels que le grand livre, les comptes fournisseurs et les comptes clients. Il peut également répondre aux exigences fiscales.

Une solution ERP peut créer des rapports personnalisés. Ces rapports aident à équilibrer les comptes de trésorerie et à gérer les réserves de trésorerie à court terme. Ils alertent également les entreprises en cas de problèmes potentiels.

Un logiciel ERP aide à prévoir les flux de trésorerie. Il permet aux entreprises de prédire les besoins futurs en espèces à l’aide de données détaillées sur les transactions. Si le système est basé sur le cloud, il offre également la sécurité du compte. Cela se fait par le contrôle de l’accès aux renseignements et aux soldes des comptes de caisse.

Conclusion

Pour réussir dans l’économie turbulente d’aujourd’hui, les entreprises doivent gérer efficacement leurs flux de trésorerie. Des états des flux de trésorerie précis et faciles à créer, ainsi que des états des résultats et des bilans, montreront clairement combien d’argent entre et sort de votre entreprise, vous dotant des données dont vous avez besoin pour prendre des décisions financières judicieuses pour aujourd’hui et pour l’avenir.

Avec Acumatica, les entreprises peuvent être assurées que notre plate-forme basée sur le cloud et notre suite de gestion financière et système de gestion de trésorerie intégrés de manière transparente offrent les fonctionnalités, les rapports et les fonctionnalités pour gérer tous leurs besoins de trésorerie. Et leurs données financières, qui résident dans une seule application, sont disponibles à tout moment et de n’importe où.

Dit Ka Man Chan, client d’Acumatica, directeur financier, Key Code Media, « Maintenant, nous pouvons tout voir dans Acumatica instantanément. Nous pouvons examiner un écosystème unifié et comprendre où nous en sommes instantanément. C’est merveilleux.

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