Mardi technique : Dépenses reportées et prépayées dans le logiciel infonuagique ERP d’Acumatica

Les charges reportées sont importantes pour déclarer les revenus lorsque vous effectuez un paiement anticipé et recevez des prestations pour ce paiement à l’avenir. Quelques exemples incluent les frais juridiques et professionnels ainsi que les paiements d’assurance.

Les charges reportées sont maintenues en tant qu’actifs dans votre bilan jusqu’à ce que tous les avantages aient été réalisés. Au fur et à mesure que les avantages sont réalisés, les montants sont transférés du compte d’actif à l’état des résultats où le montant est déclaré comme une dépense.

Environnement : 5.10.0729

Données: RevisionTwo données de démonstration du portail partenaire

Dans cet article, nous allons démontrer ce processus comptable dans Acumatica en utilisant l’exemple suivant:

Vue d’ensemble du scénario

• Paiement d’assurance : 1 200 $ payés le 15 mai 2014
• Période de prestations : 12 mois

Un exemple des écritures comptables est illustré ci-dessous.

Mise en œuvre d’Acumatica

La mise en œuvre de cela au sein d’Acumatica est simple en utilisant le module de revenus reportés. En plus des revenus reportés, le module peut gérer les dépenses différées!

Programme d’installation

Avant d’entrer une facture, créez ce qui suit :

• Compte GL. Créez un compte d’actif courant appelé assurance prépayée, comme illustré ci-dessous.

• Fournisseur. Créez un fournisseur d’assurance. Dans la zone comptes GL, définissez le compte de dépenses au besoin. Ce compte sera automatiquement placé sur la facture AP.

• Code de report. Configurez un code de report comme illustré ci-dessous.

1. Méthode de reconnaissance: Uniformément par périodes, Prorate par jours. Cette fonctionnalité reconnaîtra avec précision les revenus du premier mois si votre paiement n’est pas effectué le premier du mois. Si la politique est en vigueur le premier du mois, utilisez Uniformément par périodes.
2. Occurrences : définissez le nombre de périodes dans votre police plus un mois supplémentaire puisque le premier et le dernier mois sont calculés au prorata.
3. Type de code : Dépenses. Cela permettra au code d’apparaître dans le module AP sur l’écran des factures et des ajustements.
4. Compte de report : définissez-le sur le compte d’actif où vous souhaitez que les revenus soient classés lors de la configuration de la planification. Utilisez le compte d’assurance prépayé que nous venons de créer.
5. Date de sélection du document : Fixez la date de comptabilisation à la fin de l’exercice.

Traiter les transactions

Avec tout mis en place, le processus opérationnel est simple.

Étape 1 : Entrez le projet de loi avec le code de report

Entrez la facture – assurez-vous d’attribuer le code de report approprié, comme illustré ci-dessous. Vérifiez que le compte d’assurance est attribué.

Étape 2 : Libérer la transaction

Lorsque vous libérez la transaction, le compte d’actif d’assurance prépayé est débité au lieu du compte de frais d’assurance comme illustré ci-dessous.

Le barème des charges reportées est automatiquement créé pour commencer à reconnaître les dépenses et à créditer le compte d’assurance prépayé. La transaction du premier mois est calculée au prorata pour le nombre de jours.

Étape 3 : Reconnaissance mensuelle

Chaque mois, exécutez le calendrier différé pour générer les transactions.

Le premier calendrier de reconnaissance (photo ci-dessus) serait exécuté à la fin du mois. La transaction qui en résulte est illustrée ci-dessous.

Dans la zone des rapports, vous pouvez rapidement voir l’état de vos calendriers de report.

Acumatica simplifie le processus de comptabilisation des charges différées telles que les primes d’assurance payées d’avance. Entrez chaque facture en tant que facture fournisseur normale et ajoutez un code de report approprié. Ensuite, Acumatica crée automatiquement les entrées financières appropriées à chaque période, ce qui vous fait gagner du temps et améliore la précision.